Таможня * Таможенное законодательство

Таможенное законодательство / документы


Искать по номеру документа:

Искать в названиях документов:


11.08.11

Об утверждении порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов

 Приказ ФТС РФ 1388 от 30.06.11

В целях реализации статей 98, 136 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьи 167 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252) приказываю:
1. Утвердить:
1) порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов (приложение N 1);
2) форму выписки по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) (приложение N 2).
2. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, обеспечить использование в работе утвержденных документов.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя руководителя ФТС России В.М. Малинина.
4. Настоящий Приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Руководитель
действительный государственный советник таможенной службы Российской Федерации
А.Ю.БЕЛЬЯНИНОВ

Приложение N 1
к Приказу ФТС России от 30 июня 2011 г. N 1388

ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ ПО ЗАПРОСАМ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ

1. В соответствии со статьями 98, 136 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьей 167 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252) банки и иные кредитные организации представляют по запросу таможенного органа документы и сведения, касающиеся движения денежных средств по счетам организаций (индивидуальных предпринимателей), необходимые для проведения таможенной проверки, в том числе содержащие банковскую тайну: заверенные копии контрактов (договоров), заверенные копии паспорта сделок, справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля, заверенные копии карточки с образцами подписей и оттисками печатей, а также выписки по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей), в том числе содержащие банковскую тайну, в соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности.
Банк (кредитная организация), получивший мотивированный запрос таможенного органа о представлении документов и сведений, исполняет его в течение пяти дней со дня получения или в тот же срок сообщает, что не располагает запрашиваемыми документами и сведениями.
В случае необходимости по письменному запросу в произвольной форме таможенный орган ознакамливается с подлинниками документов.

2. Днем получения запроса таможенного органа является:
- для запроса, врученного под расписку представителю банка или иной кредитной организации, - дата, указанная в расписке (отметке) представителя банка или иной кредитной организации о принятии запроса;
- для запроса, направленного в банк или иную кредитную организацию заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата, указанная в уведомлении о вручении.
3. Заверенные копии паспортов сделок, ведомости банковского контроля представляются банками по форме, установленной Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (зарегистрирована Минюстом России 17.06.2004, рег. N 5859) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 8 августа 2006 г. N 1713-У (зарегистрировано Минюстом России 04.09.2006, рег. N 8209), Указания Центрального банка Российской Федерации от 20 июля 2007 г. N 1869-У (зарегистрировано Минюстом России 10.08.2007, рег. N 9980), Указания Центрального банка Российской Федерации от 12 августа 2008 г. N 2052-У (зарегистрировано Минюстом России 27.08.2008, рег. N 12192), Указания Центрального банка Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 2557-У (зарегистрировано Минюстом России 08.02.2011, рег. N 19730)), заверенные копии карточек с образцами подписей и оттисками печатей - по форме, установленной Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам)" (зарегистрирована Минюстом России 18.10.2006, рег. N 8388) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 14 мая 2008 г. N 2009-У (зарегистрировано Минюстом России 30.05.2008, рег. N 11786), Указания Центрального банка Российской Федерации от 25 ноября 2009 г. N 2342-У (зарегистрировано Минюстом России 14.12.2009, рег. N 15591)), справки о подтверждающих документах - по форме, установленной Положением о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 1 июня 2004 г. N 258-П (зарегистрировано Минюстом России 16.06.2004, рег. N 5848) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 26 сентября 2008 г. N 2080-У (зарегистрировано Минюстом России 08.10.2008, рег. N 12423), Указания Центрального банка Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 2556-У (зарегистрировано Минюстом России 11.02.2011, рег. N 19820)).
4. В выписке по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя), представляемой в соответствии с запросом таможенного органа, указывается следующая информация:
полное или сокращенное наименование банка (кредитной организации) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющего выписку, его ИНН, КПП, БИК;
наименование и адрес таможенного органа, которому представляется выписка;
дата и номер запроса таможенного органа, во исполнение которого представляется выписка;
полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка, ее ИНН/КПП (фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется выписка, его ИНН);
номер счета организации (индивидуального предпринимателя), по операциям на котором представляется выписка;
цифровой код вида валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);
период времени, за который представляется выписка (далее - период);
номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке осуществления операций по счету);
дата совершения операции;
вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на основании которого банком была совершена операция по счету;
номер корреспондентского счета банка плательщика/получателя денежных средств;
наименование банка плательщика/получателя денежных средств;
наименование, БИК банка (наименование, реквизиты иностранного банка) плательщика/получателя денежных средств;
наименование/Ф.И.О., ИНН/КПП плательщика/получателя денежных средств;
номер счета плательщика/получателя денежных средств;
сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета);
назначение платежа по каждой операции;
остаток по счету на начало периода;
сумма по дебету счета за период;
сумма по кредиту счета за период;
остаток по счету на конец периода.
Представляемая банком или иной кредитной организацией информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции.
В соответствии с запросом таможенного органа выписки представляются банком или иной кредитной организацией по каждому счету, указанному таможенным органом в запросе, либо по всем счетам в банке организации (индивидуального предпринимателя). При этом по каждому счету предоставляется отдельная выписка.
5. В соответствии с запросом таможенного органа выписки представляются банком или иной кредитной организацией по всем счетам организации (индивидуального предпринимателя) в банке, в том числе по счетам в филиалах банка. Филиалом банка справки (выписки) представляются в отношении счетов, открытых (закрытых) в данном филиале.
6. Документы и сведения, представляемые в таможенные органы, подписываются представителем банка или иной кредитной организации, заверяются печатью банка или иной кредитной организации и вручаются должностному лицу таможенного органа либо направляются в адрес таможенного органа заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении и (или) в электронной форме.

Приложение N 2
к Приказу ФТС России
от 30 июня 2011 г. N 1388

Выписка
                     по операциям на счете организации
                     (индивидуального предпринимателя)


"_________________________________________________________________________"
   (полное или сокращенное наименование банка (кредитной организации) в
 соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций)
    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬            --T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+--            L-+-+-+-+-+-+-+-+--
    --T-T-T-T-T-T-T-T-¬
БИК ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    L-+-+-+-+-+-+-+-+--
    В соответствии с запросом таможенного органа от _________ N ____
    в отношении
"_________________________________________________________________________"
 (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя)
    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬                  --T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦              КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+--                  L-+-+-+-+-+-+-+-+--
    представляет выписку по счету
  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
N ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  --T-T-¬
  ¦ ¦ ¦ ¦

  L-+-+--
  (цифровой код вида валюты счета (в соответствии
  с Общероссийским классификатором валют))
  за период с _______________ по _______________.


                                                                Таблица N 1


----T----------T-----------------T----------------------T----------------------T--------------T----------¬
¦ N ¦   Дата   ¦    Реквизиты    ¦   Реквизиты банка    ¦Реквизиты плательщика/¦Сумма операции¦Назначение¦
¦п/п¦совершения¦   документа,    ¦плательщика/получателя¦ получателя денежных  ¦   по счету   ¦ платежа  ¦
¦   ¦ операции ¦  на основании   ¦   денежных средств   ¦       средств        ¦              ¦          ¦
¦   ¦(дд.мм.гг)¦  которого была  ¦                      ¦                      ¦              ¦          ¦
¦   ¦          ¦    совершена    ¦                      ¦                      ¦              ¦          ¦
¦   ¦          ¦операция по счету¦                      ¦                      ¦              ¦          ¦
¦   ¦          +------T-----T----+----------T-------T---+--------T---T---T-----+------T-------+          ¦
¦   ¦          ¦ вид  ¦номер¦дата¦номер     ¦наиме- ¦БИК¦наимено-¦ИНН¦КПП¦номер¦  по  ¦  по   ¦          ¦
¦   ¦          ¦(шифр)¦     ¦    ¦корреспон-¦нование¦   ¦вание/  ¦   ¦   ¦счета¦дебету¦кредиту¦          ¦
¦   ¦          ¦      ¦     ¦    ¦дентского ¦       ¦   ¦Ф.И.О.  ¦   ¦   ¦     ¦      ¦       ¦          ¦
¦   ¦          ¦      ¦     ¦    ¦счета     ¦       ¦   ¦        ¦   ¦   ¦     ¦      ¦       ¦          ¦
+---+----------+------+-----+----+----------+-------+---+--------+---+---+-----+------+-------+----------+
¦ 1 ¦    2     ¦  3   ¦  4  ¦ 5  ¦    6     ¦   7   ¦ 8 ¦   9    ¦10 ¦11 ¦ 12  ¦  13  ¦  14   ¦    15    ¦
+---+----------+------+-----+----+----------+-------+---+--------+---+---+-----+------+-------+----------+
¦   ¦          ¦      ¦     ¦    ¦          ¦       ¦   ¦        ¦   ¦   ¦     ¦      ¦       ¦          ¦
L---+----------+------+-----+----+----------+-------+---+--------+---+---+-----+------+-------+-----------


                                                                Таблица N 2


------------------T-----------------T----------------T--------------------¬
¦Остаток по счету ¦ Сумма по дебету ¦Сумма по кредиту¦Остаток по счету на ¦
¦на начало периода¦ счета за период ¦счета за период ¦   конец периода    ¦
+-----------------+-----------------+----------------+--------------------+
¦        1        ¦        2        ¦       3        ¦         4          ¦
+-----------------+-----------------+----------------+--------------------+
¦                 ¦                 ¦                ¦                    ¦
L-----------------+-----------------+----------------+---------------------


Представитель банка
(кредитной организации) _______________  ____________  _________  _________
                          (должность)      (Ф.И.О.)    (подпись)   (дата)


                                                     М.П.

Примечание:
1. Таблицы N 1 и N 2 заполняются отдельно по валютным и рублевым операциям.
2. В графе 3 таблицы N 1 указывается условное обозначение (шифр) проведенного документа в соответствии с приложением 1 к Положению Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2007 N 302-П "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано в Минюсте России 29.03.2007, рег. N 9176).
3. При указании в одной графе таблицы N 1 данных из разных полей документа, на основании которого была осуществлена операция, эти данные разделяются двумя точками с запятой ";;".
4. В случае отсутствия информации для заполнения графы таблиц N 1 и N 2 - в графе ставится прочерк.




Вход | Регистрация